條文內(nèi)容
第一百七十一條 出售、購(gòu)買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役。并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金。
偽造貨幣并出售或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，依照本法第一百七十條的規(guī)定定罪從重處罰。
罪名精析
釋義闡明
本條是關(guān)于出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪和金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪及其處罰的規(guī)定，本條共分三款。
本條第二款是關(guān)于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利以偽造的貨幣換取貨幣的犯罪及處罰的規(guī)定。這里所說(shuō)的“其他金融機(jī)構(gòu)”，是指除商業(yè)銀行以外的信用社、投資融資租賃、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)。“利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣”，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，利用職務(wù)上管理金庫(kù)、出納現(xiàn)金、吸收付出存款等便利條件，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從事貨幣流通及其相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，其工作人員出于工作性質(zhì)和工作的需要，有更多的機(jī)會(huì)和條件接觸貨幣。一些銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買偽造貨幣或者以偽造貨幣換取貨幣的案件，往往涉及的犯罪金額巨大，不僅給國(guó)家造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，而且嚴(yán)重影響了銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)家的金融秩序，也違背了他們維護(hù)貨幣的正常流通及金融秩序穩(wěn)定的職責(zé)，他們的行為較之一般公民購(gòu)買偽造貨幣或者以偽造的貨幣換取貨幣的行為具有更為嚴(yán)重的社會(huì)危害性。因此，本款對(duì)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買偽造貨幣的和銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，規(guī)定了比一般公民更為嚴(yán)厲的刑罰。
本款規(guī)定的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買假幣罪，其犯罪構(gòu)成在主觀方面和行為特征上與普通人購(gòu)買偽造的貨幣是一樣的。所不同的是普通人購(gòu)買偽造的貨幣數(shù)額較大的才構(gòu)成犯罪，本款規(guī)定對(duì)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員沒(méi)有這一限制。也就是說(shuō)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，只要實(shí)施了購(gòu)買偽造貨幣的行為，不論數(shù)額大小都可構(gòu)成犯罪。
本款規(guī)定的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員以假幣換取貨幣罪，其犯罪構(gòu)成具有以下特征：第一，犯罪主體必須是特定的，即必須是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。第二，行為人必須實(shí)施了用偽造貨幣換取貨幣的行為，即以假幣換真幣的行為。第三，行為人必須利用了其職務(wù)上的便利。如果行為人沒(méi)有利用職務(wù)上的便利，而是在私下場(chǎng)合用自己所持有的假幣向別人換取真幣，不能構(gòu)成本罪。第四，行行人在主觀上必須是故意的。如果行為人在工作中誤將假幣支付給他人，不能視為利用職務(wù)便利以假幣換真幣。
根據(jù)本款和最高人民法院司法解釋的規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在四千元以上不滿五萬(wàn)元或者幣量在四百?gòu)?枚)以上不足五千張(枚)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大即總面額在五萬(wàn)元以上或者幣量在五千張(枚)以上或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)較輕即總面額不滿四千元或者幣量不足四百?gòu)?枚)或者具有其他較輕情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金。
本條第三款是關(guān)于偽造貨幣并出售或者運(yùn)輸偽造貨幣的，依照本法第一百七十條偽造貨幣罪的規(guī)定定罪從重處罰的規(guī)定。根據(jù)本款的規(guī)定，行為人偽造貨幣，并將偽造的貨幣出售的;或者偽造貨幣，并將偽造的貨幣運(yùn)輸?shù)剿幍模瑧?yīng)當(dāng)以偽造貨幣罪定罪，并根據(jù)行為人所犯罪行的具體情節(jié)，在本法第一百七十條規(guī)定的偽造貨幣罪的量刑幅度內(nèi)從重處罰。最高刑可到死刑。
構(gòu)成要件
一、概念
金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，數(shù)額較大的行為。
二、金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪構(gòu)成要件
(一)客體要件
本罪侵犯的客體是國(guó)家的貨幣管理制度。金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利換取貨幣的行為還同時(shí)侵犯了金融機(jī)構(gòu)的正常活動(dòng)，具有一定的瀆職性。由于本罪主體的特殊性，因而本罪對(duì)國(guó)家貨幣管理制度的危害比一般人實(shí)施同樣的行為的危害要大，所以本條第2款規(guī)定了更重的法定刑。
(二)客觀要件
本罪在客觀方面上表現(xiàn)為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為。所謂偽造的貨幣簡(jiǎn)稱假幣，是指依照我國(guó)的貨幣即人民幣和外幣含港、澳、臺(tái)幣(包括現(xiàn)行流通的紙幣和硬幣)的形態(tài)、格式、圖案、色彩、線條等特征，通過(guò)印刷、復(fù)印、石印、影印、手描等方法制作的以假充真的貨幣，不包括變?cè)斓呢泿拧?/span>
所謂購(gòu)買偽造的貨幣，是指以一定的價(jià)格利用貨幣或物品買回、換取偽造的貨幣之行為。所謂以偽造的貨幣換取貨幣的行為，是指以偽造的假幣換取真幣的行為。這種行為方式，必須在利用職務(wù)之便的情況下實(shí)施，才能構(gòu)成本罪的客觀之方面。否則，如果沒(méi)有利用職務(wù)之便，即使有以偽造的貨幣換取真幣的行為，亦不可能構(gòu)成本罪。構(gòu)成犯罪的，也只能以其他罪論處。所謂利用職務(wù)之便，在這里是指利用職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力和地位所形成的主管、經(jīng)管、經(jīng)手貨幣的便利條件。既包括利用職權(quán)的便利，即在自己職務(wù)范圍內(nèi)因職務(wù)而產(chǎn)生、享有的處理某種事物的便利，如人事權(quán)、物權(quán)等，又包括利用本人的職權(quán)或地位所形成的便利條件。無(wú)論出于哪一種情況，都應(yīng)當(dāng)與自己的諸如管理貨幣的發(fā)行、流通與回籠，存款的吸收與提取，貸款的發(fā)放與收回，國(guó)內(nèi)外匯兌換的往來(lái)等等從事貨幣流通及相關(guān)的業(yè)務(wù)職責(zé)活動(dòng)相聯(lián)系。如利用管理金庫(kù)、出納現(xiàn)金、吸收付出存款、放出與收回貸款等等，就可形成本罪的便利條件。如果沒(méi)有利用本身的職務(wù)之便，只是因工作關(guān)系熟悉作案的環(huán)境、方法、條件等，而將偽造的貨幣換取真幣的，就不是本罪的客觀之行為。如某銀行的一工作人員將假幣向其銀行某一儲(chǔ)蓄所與之不相識(shí)的人員兌換真幣，以及晚上趁無(wú)人之機(jī)，潛入金庫(kù)將假幣換取真幣的行為，都因未利用職務(wù)之便因而不能構(gòu)成本罪。當(dāng)然，這不排除可以構(gòu)成他罪，如使用假幣罪、詐騙罪、盜竊罪等等。
(三)主體要件
本罪的主體是特殊主體，即只有金融機(jī)構(gòu)的工作人員才能構(gòu)成。所謂金融機(jī)構(gòu)，是指專門(mén)從事各種金融活動(dòng)的組織。目前，我國(guó)已形成以中央銀行即中國(guó)人民銀行為核心，以商業(yè)銀行為主體的多種金融機(jī)構(gòu)并存的體系。其中商業(yè)銀行主要有中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行以及各種地方性商業(yè)銀行等。其他金融機(jī)構(gòu)是指，銀行以外的城鄉(xiāng)信用合作社、融資租賃機(jī)構(gòu)、信托投資公司、保險(xiǎn)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)等具有貨幣資金融通職能的機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)工作人員即是在上述機(jī)構(gòu)中從事公務(wù)的人員。如果不是在上述金融機(jī)構(gòu)而是在其他機(jī)構(gòu)中工作的人員或者雖然是在上述金融機(jī)構(gòu)中工作，但其不是從事公務(wù)而是從事勞務(wù)的人員，不能構(gòu)成本罪主體。
(四)主觀要件
本罪的主觀方面必須是故意，即明知是偽造的貨幣而予以購(gòu)買或者利用職務(wù)之便利換取貨幣。如果行為人在工作中誤將假幣支付給他人，不能視為利用職務(wù)便利以假幣換取真幣。
認(rèn)定要義
一、本罪與非罪的界限
區(qū)分本罪與非罪的界限，主要應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：
(1)行為人購(gòu)買偽造的貨幣或者以偽造的貨幣換取的貨幣數(shù)額大小。如果數(shù)額不大的，則不構(gòu)成犯罪。
(2)行為人主觀上是否出于故意。如果行為人在不知情的情況下買進(jìn)了偽造的貨幣或者以偽造的貨幣換取了貨幣，其行為一般也不構(gòu)成本罪，如果構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪論處。
二、本罪與購(gòu)買假幣罪
本罪與購(gòu)買假幣罪的客觀行為的性質(zhì)并沒(méi)有本質(zhì)上的不同。所不同的主要有：
(1)行為主體的不同。本罪客觀行為的主體是銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員;而購(gòu)買假幣罪的主體則為一般主體。
(2)客觀方面不同。本罪只要具有購(gòu)買的行為，無(wú)論其購(gòu)買數(shù)額的多少都可構(gòu)成本罪;但后罪的客觀方面，不僅要求具有購(gòu)買假幣的行為，而且亦要求購(gòu)買假幣的數(shù)量達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，否則即不可能構(gòu)成犯罪。另外需要指出的是，金融機(jī)構(gòu)工作人員出于走私的故意而購(gòu)買假幣的，這時(shí)又牽連觸犯走私假幣罪，對(duì)之應(yīng)從重按走私假幣罪論處。
三、本罪與偽造貨幣罪
如果行為人偽造貨幣后，再用自己偽造的貨幣換取真幣，則又觸犯?jìng)卧熵泿抛铩Ｓ捎诤笳哌@種以假幣換取真幣的行為是前者偽造行為的一種自然的后繼行為，加之，本法對(duì)偽造貨幣的行為處罰要比本罪重，對(duì)此，應(yīng)從重?fù)袢卧熵泿抛锾幜P。對(duì)于后面的以假幣換取真幣的行為，則作為一個(gè)從重的情節(jié)予以考慮。如果金融工作人員既有偽造貨幣的行為，又有不是以自己偽造的貨幣而是以他人偽造的貨幣換取真幣的行為，此時(shí)，兩者之間沒(méi)有必然聯(lián)系，因此，應(yīng)當(dāng)分別定為偽造貨幣罪與本罪，然后，實(shí)行數(shù)罪并罰。
四、本罪與走私假幣罪
行為人如果出于走私的故意或與走私犯罪分子共謀實(shí)施本罪行為的，則又牽連觸犯了走私假幣罪，此時(shí)，應(yīng)擇一重罪即走私假幣罪從重處罰。根據(jù)走私行為的性質(zhì)，下列行為，即使為金融工作人員所為，亦應(yīng)按走私假幣罪處罰：
(1)直接向走私犯罪分子非法購(gòu)買國(guó)家禁止進(jìn)出口的偽造的貨幣的;
(2)在內(nèi)海、領(lǐng)海購(gòu)買國(guó)家禁止進(jìn)出口的偽造的貨幣的;
(3)與走私偽造的貨幣的犯罪分子共謀，為其將偽造的貨幣換取真幣的;等等。
立案標(biāo)準(zhǔn)
依照《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》(公通字2010]23號(hào))第21條的規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)?枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。
量刑標(biāo)準(zhǔn)
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)?枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。
依本條規(guī)定，犯金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金。
解釋性文件
最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)(2010年5月7日施行)
第二十條 [出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣案(刑法第一百七十一條第一款)]出售、購(gòu)買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，總面額在四千元以上或者幣量在四百?gòu)?枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。
在出售假幣時(shí)被抓獲的，除現(xiàn)場(chǎng)查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額外，現(xiàn)場(chǎng)之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，也應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額。
第二十一條 [金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣案(刑法第一百七十一條第二款)]銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百?gòu)?枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。
最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于嚴(yán)厲打擊假幣犯罪活動(dòng)的通知(2009年9月15日 公通字〔2009〕45號(hào))
各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，人民檢察院，公安廳、局，新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局：
近年來(lái)，全國(guó)公安司法機(jī)關(guān)始終把嚴(yán)厲打擊假幣犯罪作為一項(xiàng)重要任務(wù)，依法查處了一大批假幣犯罪案件，打擊了一大批假幣犯罪分子，為維護(hù)人民幣信譽(yù)和國(guó)家金融管理秩序，保護(hù)廣大群眾切身利益作出了重要貢獻(xiàn)。但是，由于各方面因素的影響，當(dāng)前假幣犯罪形勢(shì)仍然十分嚴(yán)峻，發(fā)案量居高不下，犯罪手段越來(lái)越隱蔽，查處難度越來(lái)越大。為了依法嚴(yán)厲打擊假幣犯罪，有效遏制假幣犯罪活動(dòng)的蔓延，現(xiàn)就有關(guān)工作要求通知如下：
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。假幣犯罪嚴(yán)重影響國(guó)家金融秩序和經(jīng)濟(jì)安全，侵害群眾利益，破壞社會(huì)穩(wěn)定，影響國(guó)家形象。世界各國(guó)無(wú)不對(duì)假幣犯罪特別重視，嚴(yán)厲打擊。特別是在國(guó)際金融危機(jī)影響不斷加深加劇，人民幣國(guó)際化已經(jīng)邁出實(shí)質(zhì)性步伐的背景下，嚴(yán)厲打擊假幣犯罪，意義特別重大。各地公安司法機(jī)關(guān)要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，深刻認(rèn)識(shí)到假幣犯罪的嚴(yán)重危害性，把反假幣工作作為一項(xiàng)十分重要的任務(wù)，始終擺在突出位置抓緊抓好。
二、密切配合，強(qiáng)化合力。在辦理假幣犯罪案件中，各地公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，及時(shí)溝通情況，形成打擊合力，提高工作成效。公安機(jī)關(guān)要主動(dòng)加強(qiáng)與檢察機(jī)關(guān)的溝通，重大案件請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)提前介入;需要補(bǔ)充偵查的，要根據(jù)檢察機(jī)關(guān)的要求盡快補(bǔ)充偵查。檢察機(jī)關(guān)對(duì)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈募賻欧缸锇讣皶r(shí)介入，參加對(duì)重大案件的討論，對(duì)案件的法律適用和證據(jù)的收集、固定等提出意見(jiàn)和建議。人民法院對(duì)于重大假幣犯罪案件，要加強(qiáng)審理力量，依法快審快結(jié)。
根據(jù)刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，假幣犯罪案件的地域管轄?wèi)?yīng)當(dāng)遵循以犯罪地管轄為主，犯罪嫌疑人居住地管轄為輔的原則。假幣犯罪案件中的犯罪地，既包括犯罪預(yù)謀地、行為發(fā)生地，也包括運(yùn)輸假幣的途經(jīng)地。假幣犯罪案件中的犯罪嫌疑人居住地，不僅包括犯罪嫌疑人經(jīng)常居住地和戶籍所在地，也包括其臨時(shí)居住地。幾個(gè)公安機(jī)關(guān)都有權(quán)管轄的假幣犯罪案件，由最初立案地或者主要犯罪地公安機(jī)關(guān)管轄;對(duì)管轄有爭(zhēng)議或者情況特殊的，由共同的上級(jí)公安機(jī)關(guān)指定管轄。如需人民檢察院、人民法院指定管轄的，公安機(jī)關(guān)要及時(shí)提出相關(guān)建議。經(jīng)審查需要指定的，人民檢察院、人民法院要依法指定管轄。
三、嚴(yán)格依法，從嚴(yán)懲處。各地公安司法機(jī)關(guān)辦理假幣犯罪案件要始終堅(jiān)持依法嚴(yán)懲的原則，堅(jiān)決杜絕以罰代刑、以拘代刑、重罪輕判、降格處理，充分發(fā)揮刑罰的震懾力。公安機(jī)關(guān)對(duì)于涉嫌假幣犯罪的，必須依法立案，認(rèn)真查證;對(duì)有證據(jù)證明有犯罪事實(shí)，可能判處徒刑以上刑罰的犯罪嫌疑人，要盡快提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕并抓緊偵辦，及時(shí)移送審查起訴。檢察機(jī)關(guān)對(duì)于公安機(jī)關(guān)提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴的假幣犯罪案件，符合批捕、起訴條件的，要依法盡快予以批捕、起訴。共同犯罪案件中雖然有同案犯在逃，但對(duì)于有證據(jù)證明有犯罪事實(shí)的已抓獲的犯罪嫌疑人，要依法批捕、起訴;對(duì)于確實(shí)需要補(bǔ)充偵查的案件，要制作具體、詳細(xì)的補(bǔ)充偵查提綱。人民法院對(duì)于假幣犯罪要依法從嚴(yán)懲處，對(duì)于假幣犯罪累犯、慣犯、涉案假幣數(shù)額巨大或者全部流入社會(huì)的犯罪分子，要堅(jiān)決重判;對(duì)于偽造貨幣集團(tuán)的首要分子、骨干分子，偽造貨幣數(shù)額特別巨大或有其他特別嚴(yán)重情節(jié)，罪行極其嚴(yán)重的犯罪分子，應(yīng)當(dāng)判處死刑的，要堅(jiān)決依法判處死刑。上級(jí)法院要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)法院審判工作的指導(dǎo)，保障依法及時(shí)正確審判假幣犯罪案件。
四、強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造聲勢(shì)。各地公安司法機(jī)關(guān)要選擇典型案例，充分利用各種新聞媒體，采取多種形式，大力開(kāi)展宣傳教育工作，讓廣大群眾充分認(rèn)識(shí)假幣犯罪的社會(huì)危害性和嚴(yán)重法律后果，自覺(jué)抵制并積極檢舉揭發(fā)假幣違法犯罪活動(dòng)，形成嚴(yán)厲打擊假幣犯罪的強(qiáng)大輿論聲勢(shì)。
各地接此通知后，請(qǐng)迅速傳達(dá)至各基層人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部。
(2010年5月7日廢止)最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2001年4月18日施行 公發(fā)﹝2001﹞11號(hào))
十八、金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪(刑法第171條第2款)
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在四千元以上或者幣量四百?gòu)?枚)以上的，應(yīng)予追訴。
最高人民法院關(guān)于全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要(2001年1月21日 法〔2001〕8號(hào))
為進(jìn)一步加強(qiáng)人民法院對(duì)金融犯罪案件的審判工作，正確理解和適用刑法對(duì)金融犯罪的有關(guān)規(guī)定，更加準(zhǔn)確有力地依法打擊各種金融犯罪，最高人民法院于2000年9月20日至22日在湖南省長(zhǎng)沙市召開(kāi)了全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)。各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院和解放軍軍事法院主管刑事審判工作的副院長(zhǎng)、刑事審判庭庭長(zhǎng)以及中國(guó)人民銀行的代表參加了座談會(huì)。最高人民法院副院長(zhǎng)劉家琛在座談會(huì)上做了重要講話。
座談會(huì)總結(jié)交流了全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗(yàn)，研究討論了刑法修訂以來(lái)審理金融犯罪案件中遇到的有關(guān)具體適用法律的若干問(wèn)題，對(duì)當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期人民法院審理金融犯罪案件工作提出了明確的要求和意見(jiàn)。紀(jì)要如下：
一
座談會(huì)認(rèn)為，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。隨著改革開(kāi)放的不斷深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立、完善，我國(guó)金融體制也發(fā)生了重大變革，金融業(yè)務(wù)大大擴(kuò)展且日益多元化、國(guó)際化，各種現(xiàn)代化的金融手段和信用工具被普遍應(yīng)用，金融已經(jīng)廣泛深刻地介入我國(guó)經(jīng)濟(jì)并在其中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“血液循環(huán)系統(tǒng)”，是市場(chǎng)資源配置關(guān)系的主要形式和國(guó)家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。金融的安全、有序、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家安全以及社會(huì)穩(wěn)定至關(guān)重要。如果金融不穩(wěn)定，勢(shì)必會(huì)危及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定，影響改革和發(fā)展的進(jìn)程。保持金融的穩(wěn)定和安全，必須加強(qiáng)金融法制建設(shè)，依法強(qiáng)化金融監(jiān)管，規(guī)范金融秩序，依法打擊金融領(lǐng)域內(nèi)的各種違法犯罪活動(dòng)。
近年來(lái)，人民法院充分發(fā)揮刑事審判職能，依法嚴(yán)懲了一大批嚴(yán)重破壞金融管理秩序和金融詐騙的犯罪分子，為保障金融安全，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮了重要作用。但是，金融犯罪的情況仍然是嚴(yán)重的。從法院受理案件的情況看，金融犯罪的數(shù)量在逐年增加;涉案金額越來(lái)越大;金融機(jī)構(gòu)工作人員作案和內(nèi)外勾結(jié)共同作案的現(xiàn)象突出;單位犯罪和跨國(guó)(境)、跨區(qū)域作案增多;犯罪手段趨向?qū)I(yè)化、智能化，新類型犯罪不斷出現(xiàn);犯罪分子作案后大肆揮霍、轉(zhuǎn)移贓款或攜款外逃的情況時(shí)有發(fā)生，危害后果越來(lái)越嚴(yán)重。金融犯罪嚴(yán)重破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，擾亂金融管理秩序，危害國(guó)家信用制度，侵害公私財(cái)產(chǎn)權(quán)益，造成國(guó)家金融資產(chǎn)大量流失，有的地方還由此引發(fā)了局部性的金融風(fēng)波和群體性事件，直接影響了社會(huì)穩(wěn)定。必須清醒地看到，目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中長(zhǎng)期存在的一些矛盾和困難已經(jīng)或正在向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移并積聚，從即將到來(lái)的新世紀(jì)開(kāi)始，我國(guó)將進(jìn)入加快推進(jìn)現(xiàn)代化的新的發(fā)展階段，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、改革的不斷深化以及對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國(guó)金融業(yè)在獲得更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著維護(hù)金融穩(wěn)定更加嚴(yán)峻的形勢(shì)。依法打擊各種金融犯罪是人民法院刑事審判工作一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要任務(wù)。
座談會(huì)認(rèn)為，人民法院審理金融犯罪案件工作過(guò)去雖已取得了很大成績(jī)，但由于修訂后的刑法增加了不少金融犯罪的新罪名，審判實(shí)踐中遇到了大量新情況和新問(wèn)題，如何進(jìn)一步提高適用法律的水平，依法審理好不斷增多的金融犯罪案件，仍然是各級(jí)法院面臨的新的課題：各級(jí)法院特別是法院的領(lǐng)導(dǎo)，一定要進(jìn)一步提高打擊金融犯罪對(duì)于維護(hù)金融秩序、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、確保國(guó)家金融安全，對(duì)于保障改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定重要意義的認(rèn)識(shí)，把審理金融犯罪案件作為當(dāng)前和今后很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)刑事審判工作的重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，提高審判業(yè)務(wù)水平，加大審判工作力度，以更好地適應(yīng)改革開(kāi)放和現(xiàn)代化建設(shè)的新形勢(shì)對(duì)人民法院刑事審判工作的要求。為此，必須做好以下幾方面的工作：
首先，金融犯罪是嚴(yán)重破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪，審理金融犯罪案件要繼續(xù)貫徹依法從嚴(yán)懲處嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪分子的方針。修訂后的刑法和全國(guó)人大常委會(huì)的有關(guān)決定，對(duì)危害嚴(yán)重的金融犯罪規(guī)定了更加嚴(yán)厲的刑罰，體現(xiàn)了對(duì)金融犯罪從嚴(yán)懲處的精神，為人民法院審判各種金融犯罪案件提供了有力的法律依據(jù)。各級(jí)法院要堅(jiān)決貫徹立法精神，嚴(yán)格依法懲處破壞金融管理秩序和金融詐騙的犯罪單位和犯罪個(gè)人。
第二，進(jìn)一步加強(qiáng)審理金融犯罪案件工作，促進(jìn)金融制度的健全與完善。各級(jí)法院要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融犯罪案件審判工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)整充實(shí)審判力量，確保起訴到法院的破壞金融管理秩序和金融詐騙犯罪案件依法及時(shí)審結(jié)。對(duì)于針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的搶劫、盜竊和發(fā)生在金融領(lǐng)域的貪污、侵占、挪用、受賄等其他刑事犯罪案件，也要抓緊依法審理，及時(shí)宣判。對(duì)于各種專項(xiàng)斗爭(zhēng)中破獲的金融犯罪案件，要集中力量抓緊審理，依法從嚴(yán)懲處。可選擇典型案件到案發(fā)當(dāng)?shù)睾桶赴l(fā)單位公開(kāi)宣判，并通過(guò)各種新聞媒體廣泛宣傳，形成對(duì)金融違法犯罪的強(qiáng)大威懾力，教育廣大干部群眾增強(qiáng)金融法制觀念，維護(hù)金融安全，促進(jìn)金融制度的不斷健全與完善。
第三，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高審判水平。審理金融犯罪案件，是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，而且涉及很多金融方面的專業(yè)知識(shí)。各級(jí)法院要重視對(duì)刑事法官的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去等靈活多樣的形式，組織刑事審判人員認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行法、證券法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等金融法律和公司法、擔(dān)保法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法等相關(guān)法律，學(xué)習(xí)有關(guān)金融政策法規(guī)以及一些基本業(yè)務(wù)知識(shí)，以確保正確理解和適用刑法，處理好金融犯罪案件。
第四，要結(jié)合審判工作加強(qiáng)調(diào)查研究。金融犯罪案件比較復(fù)雜，新情況、新問(wèn)題多，審理難，度大，加強(qiáng)調(diào)查研究工作尤為必要。各級(jí)法院都要結(jié)合審理金融犯罪，有針對(duì)性地開(kāi)展調(diào)查研究。對(duì)辦案中發(fā)現(xiàn)的管理制度方面存在的漏洞和隱患，要及時(shí)提出司法建議。最高法院和高級(jí)法院要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下級(jí)法院的工作指導(dǎo)，及時(shí)研究解決實(shí)踐中遇到的適用法律上的新問(wèn)題，需要通過(guò)制定司法解釋加以明確的，要及時(shí)逐級(jí)報(bào)請(qǐng)最高法院研究。
二
座談會(huì)重點(diǎn)研究討論了人民法院審理金融犯罪案件中遇到的一些有關(guān)適用法律問(wèn)題。與會(huì)同志認(rèn)為，對(duì)于修訂后的刑法實(shí)施過(guò)程中遇到的具體適用法律問(wèn)題，在最高法院相應(yīng)的新的司法解釋出臺(tái)前，原有司法解釋與現(xiàn)行刑法不相沖突的仍然可以參照?qǐng)?zhí)行。對(duì)于法律和司法解釋沒(méi)有具體規(guī)定或規(guī)定不夠明確，司法實(shí)踐中又亟需解決的一些問(wèn)題，與會(huì)同志結(jié)合審判實(shí)踐進(jìn)行了深入的探討，并形成了一致意見(jiàn)：
(一)關(guān)于單位犯罪問(wèn)題
根據(jù)刑法和《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》的規(guī)定，以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。
1.單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)實(shí)施犯罪行為的處理。以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)的名義實(shí)施犯罪，違法所得亦歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。不能因?yàn)閱挝坏姆种C(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)沒(méi)有可供執(zhí)行罰金的財(cái)產(chǎn)，就不將其認(rèn)定為單位犯罪，而按照個(gè)人犯罪處理：
2.單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定：直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。對(duì)單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰，主管人員與直接責(zé)任人員，在個(gè)案中，不是當(dāng)然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無(wú)法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主、從犯，依法處罰。
3.對(duì)未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理。對(duì)于應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的案件，檢察機(jī)關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應(yīng)及時(shí)與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商，建議檢察機(jī)關(guān)對(duì)犯罪單位補(bǔ)充起訴。如檢察機(jī)關(guān)不補(bǔ)充起訴的，人民法院仍應(yīng)依法審理，對(duì)被起訴的自然人根據(jù)指控的犯罪事實(shí)、證據(jù)及庭審查明的事實(shí)，依法按單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任，并應(yīng)引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的有關(guān)條款。
4.單位共同犯罪的處理。兩個(gè)以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位
(二)關(guān)于破壞金融管理秩序罪
1.非金融機(jī)構(gòu)非法從事金融活動(dòng)案件的處理
1998年7月13日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》。1998年8月11日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了中國(guó)人民銀行整頓亂集資、亂批設(shè)金融機(jī)構(gòu)和亂辦金融業(yè)務(wù)實(shí)施方案，對(duì)整頓金融“三亂”工作的政策措施等問(wèn)題做出了規(guī)定。各地根據(jù)整頓金融“三亂”工作實(shí)施方案的規(guī)定，對(duì)于未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，但是根據(jù)地方政府或有關(guān)部門(mén)文件設(shè)立并從事或變相從事金融業(yè)務(wù)的各類基金會(huì)、互助會(huì)、儲(chǔ)金會(huì)等機(jī)構(gòu)和組織，由各地人民政府和各有關(guān)部門(mén)限期進(jìn)行清理整頓。超過(guò)實(shí)施方案規(guī)定期限繼續(xù)從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，依法予以取締;情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。因此，上述非法從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織只要在實(shí)施方案規(guī)定期限之前停止非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人員，不應(yīng)以擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪處理;對(duì)其以前從事的非法金融活動(dòng)，一般也不作犯罪處理;這些機(jī)構(gòu)和組織的人員利用職務(wù)實(shí)施的個(gè)人犯罪，如貪污罪、職務(wù)侵占罪、挪用公款罪、挪用資金罪等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體案情分別依法定罪處罰。
2.關(guān)于假幣犯罪
假幣犯罪的認(rèn)定。假幣犯罪是一種嚴(yán)重破壞金融管理秩序的犯罪。只要有證據(jù)證明行為人實(shí)施了出售、購(gòu)買、運(yùn)輸、使用假幣行為，且數(shù)額較大，就構(gòu)成犯罪。偽造貨幣的，只要實(shí)施了偽造行為，不論是否完成全部印制工序，即構(gòu)成偽造貨幣罪;對(duì)于尚未制造出成品，無(wú)法計(jì)算偽造、銷售假幣面額的，或者制造、銷售用于偽造貨幣的版樣的，不認(rèn)定犯罪數(shù)額，依據(jù)犯罪情節(jié)決定刑罰。明知是偽造的貨幣而持有，數(shù)額較大，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不能認(rèn)定行為人是為了進(jìn)行其他假幣犯罪的，以持有假幣罪定罪處罰;如果有證據(jù)證明其持有的假幣已構(gòu)成其他假幣犯罪的，應(yīng)當(dāng)以其他假幣犯罪定罪處罰。
假幣犯罪罪名的確定。假幣犯罪案件中犯罪分子實(shí)施數(shù)個(gè)相關(guān)行為的，在確定罪名時(shí)應(yīng)把握以下原則：
(1)對(duì)同一宗假幣實(shí)施了法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，應(yīng)根據(jù)行為人所實(shí)施的數(shù)個(gè)行為，按相關(guān)罪名刑法規(guī)定的排列順序并列確定罪名，數(shù)額不累計(jì)計(jì)算，不實(shí)行數(shù)罪并罰：
(2)對(duì)不同宗假幣實(shí)施法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，并列確定罪名，數(shù)額按全部假幣面額累計(jì)計(jì)算，不實(shí)行數(shù)罪并罰。
(3)對(duì)同一宗假幣實(shí)施了刑法沒(méi)有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個(gè)犯罪行為，擇一重罪從重處罰。‘如偽造貨幣或者購(gòu)買假幣后使用的，以偽造貨幣罪或購(gòu)買假幣罪定罪，從重處罰。
(4)對(duì)不同宗假幣實(shí)施了刑法沒(méi)有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個(gè)犯罪行為，分別定罪，數(shù)罪并罰。
出售假幣被查獲部分的處理。在出售假幣時(shí)被抓獲的，除現(xiàn)場(chǎng)查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場(chǎng)之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額。但有證據(jù)證實(shí)后者是行為人有實(shí)施其他假幣犯罪的除外。
制造或者出售偽造的臺(tái)幣行為的處理。對(duì)于偽造臺(tái)幣的，應(yīng)當(dāng)以偽造貨幣罪定罪處罰;出售偽造的臺(tái)幣的，應(yīng)當(dāng)以出售假幣罪定罪處罰。
3.用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款行為的認(rèn)定和處罰
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將客戶資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以牟利為目的，是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員為本單位或者個(gè)人牟利，不具有這種目的，不構(gòu)成該罪。這里的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價(jià)等。對(duì)于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)認(rèn)定為“牟利”;銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處;銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費(fèi)秘密占為已有，數(shù)額較大的，以貪污罪定罪處罰;銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財(cái)物，或者非法收受其他財(cái)物，或者收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較大的，以受賄罪定罪處罰。吸收客戶資金不入賬，是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避國(guó)家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，不影響該罪成立。
審理銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款案件，要注意將用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開(kāi)來(lái)。對(duì)于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶資金不入賬，卻給客戶開(kāi)具銀行存單，客戶也認(rèn)為將款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。
4.破壞金融管理秩序相關(guān)犯罪數(shù)額和情節(jié)的認(rèn)定
最高人民法院先后頒行了《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》、《關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋)，對(duì)偽造貨幣，走私、出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣等犯罪的定罪處刑標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)適用法律問(wèn)題作出了明確規(guī)定。為正確執(zhí)行刑法，在其他有關(guān)的司法解釋出臺(tái)之前，對(duì)假幣犯罪以外的破壞金融管理秩序犯罪的數(shù)額和情節(jié)，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：
關(guān)于非法吸收公眾存款罪。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及給存款人造成的損失等方面來(lái)判定擾亂金融秩序造成危害的程度。根據(jù)司法實(shí)踐，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：(1)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬(wàn)元以上的;(2)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的;(3)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬(wàn)元以上的，或者造成其他嚴(yán)重后果的：個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬(wàn)元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500萬(wàn)元以上的，可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。
關(guān)于違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，造成10-30萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成較大損失”;造成50-100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失”。
關(guān)于違法發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成50-100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失”;造成300-500萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”。
關(guān)于用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。對(duì)于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成50-100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失.”;造成300-500萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”。
對(duì)于單位實(shí)施違法發(fā)放貸款和用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款造成損失構(gòu)成犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，可按個(gè)人實(shí)施上述犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)二至四倍掌握。
由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院可參照上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)或幅度，根據(jù)本地的具體情況，確定在本地區(qū)掌握的具體標(biāo)準(zhǔn)。
(三)關(guān)于金融詐騙罪
1.金融詐騙罪中非法占有目的的認(rèn)定
金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：
(1)明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的;
(2)非法獲取資金后逃跑的;
(3)肆意揮霍騙取資金的;
(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;
(7)其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時(shí)候，對(duì)于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
2.貸款詐騙罪的認(rèn)定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意以下兩個(gè)問(wèn)題：
一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。
二是要嚴(yán)格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰;對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑颍缫蚪?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
3.集資詐騙罪的認(rèn)定和處理：集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會(huì)公眾非法募集資金。區(qū)別的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對(duì)于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過(guò)程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時(shí)要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的;二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。
4.金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。在沒(méi)有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人為實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。
(四)死刑的適用
刑法對(duì)危害特別嚴(yán)重的金融詐騙犯罪規(guī)定了死刑。人民法院應(yīng)當(dāng)運(yùn)用這一法律武器，有力地打擊金融詐騙犯罪。對(duì)于罪行極其嚴(yán)重、依法該判死刑的犯罪分子，一定要堅(jiān)決判處死刑。但需要強(qiáng)調(diào)的是，金融詐騙犯罪的數(shù)額特別巨大不是判處死刑的惟一標(biāo)準(zhǔn)，只有詐騙“數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”的犯罪分子，才能依法選擇適用死刑。對(duì)于犯罪數(shù)額特別巨大，但追繳、退賠后，挽回了損失或者損失不大的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑立即執(zhí)行;對(duì)具有法定從輕、減輕處罰情節(jié)的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑。
(五)財(cái)產(chǎn)刑的適用
金融犯罪是圖利型犯罪，懲罰和預(yù)防此類犯罪，應(yīng)當(dāng)注重同時(shí)從經(jīng)濟(jì)上制裁犯罪分子。刑法對(duì)金融犯罪都規(guī)定了財(cái)產(chǎn)刑，人民法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法判處。罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)確定。對(duì)于具有從輕、減輕或者免除處罰情節(jié)的被告人，對(duì)于本應(yīng)并處的罰金刑原則上也應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除。
單位金融犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，是否適用罰金刑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法的具體規(guī)定。刑法分則條文規(guī)定有罰金刑，并規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照自然人犯罪條款處罰的，應(yīng)當(dāng)判處罰金刑，但是對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)陀趯?duì)單位判處罰金的數(shù)額;刑法分則條文明確規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員只判處自由刑的，不能附加判處罰金刑。
最高人民法院關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋(2000年9月14日施行 法釋﹝2000﹞26號(hào))
……
第四條 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買假幣或者利用職務(wù)上的便利，以假幣換取貨幣，總面額在四千元以上不滿五萬(wàn)元或者幣量在四百?gòu)?枚)以上不足五千張(枚)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;總面額在五萬(wàn)元以上或者幣量在五千張(枚)以上或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn);總面額不滿人民幣四千元或者幣量不足四百?gòu)?枚)或者具有其他情節(jié)較輕情形的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金。
……
第七條 本解釋所稱“貨幣”是指可在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)流通或者兌換的人民幣和境外貨幣。
貨幣面額應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)算，其他幣種以案發(fā)時(shí)國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣。
最高人民法院關(guān)于農(nóng)村合作基金會(huì)從業(yè)人員犯罪如何定性問(wèn)題的批復(fù)(2000年5月12日 法釋〔2000〕10號(hào))
四川省高級(jí)人民法院：
你院川高法〔1999〕376號(hào)《關(guān)于農(nóng)村合作基金會(huì)從業(yè)人員犯罪如何定性的請(qǐng)示》收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：
農(nóng)村合作基金會(huì)從業(yè)人員，除具有金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)職工作人員身份的以外，不屬于金融機(jī)構(gòu)工作人員。對(duì)其實(shí)施的犯罪行為，應(yīng)當(dāng)依照刑法的有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
此復(fù)。
證據(jù)規(guī)格
第一百七十一條第二款 證據(jù)規(guī)格
金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪
(一)犯罪嫌疑人陳述與辯解
1.犯罪嫌疑人的基本情況;
2.購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣的動(dòng)機(jī)、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、分工、實(shí)施經(jīng)過(guò)、結(jié)果等;
3.是否明知持有、使用的是假幣，是否故意用購(gòu)買假幣、假幣換真幣;
4.假幣的來(lái)源、數(shù)量、面值、特征、去向、牟利情況;
5.共同犯罪的，應(yīng)查明犯意的提起、策劃、聯(lián)絡(luò)、分工、實(shí)施、分贓等情況，以及每一人在共同犯罪中所起的地位和作用。
(二)被害人陳述( 證人亦可參考)
1.被害人的基本情況;
2.案發(fā)的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、經(jīng)過(guò)、手段、結(jié)果，被害人的財(cái)產(chǎn)損失等。
(三)物證、書(shū)證
1.假幣及被換取的真幣實(shí)物和照片;
2.存款單據(jù)、取款單據(jù)、記帳憑證等。
(四)鑒定結(jié)論
假幣鑒定、文檢鑒定等。
(五)勘驗(yàn)、檢查筆錄
現(xiàn)場(chǎng)勘查圖、現(xiàn)場(chǎng)照片等。
(六)視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)
監(jiān)控錄像、錄音等。
(七)辨認(rèn)筆錄
被害人、證人對(duì)犯罪嫌疑人的辨認(rèn)。
(八)其他證據(jù)材料
1.犯罪嫌疑人的身份材料，包括戶籍信息，有前科劣跡，應(yīng)調(diào)取法院判決書(shū)、行政處罰決定書(shū)、釋放證明書(shū)、犯罪嫌疑人有投案自首、立功表現(xiàn)的，公安機(jī)關(guān)出具的是否成立自首、立功的書(shū)面說(shuō)明等有效法律文件。
2.抓獲經(jīng)過(guò)、出警經(jīng)過(guò)、報(bào)案材料等。
地方規(guī)定
重慶市政法部門(mén)第一屆“五長(zhǎng)”聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要(2000年7月4日 渝檢﹝2000﹞7號(hào))
……
2.關(guān)于偽造貨幣罪、出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪、持有、使用假幣罪、變?cè)熵泿抛锛敖鹑诠ぷ魅藛T購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)
……
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買假幣或以假幣換取貨幣的，以假幣總面值1萬(wàn)元或幣量1千張為“數(shù)額巨大”的起點(diǎn)，假幣總面值500元以上不滿1千元或幣量50張以上不滿100張的，一般可視為“情節(jié)較輕”。
實(shí)務(wù)指南
趙擁軍：出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪的司法認(rèn)定
根據(jù)《刑法》第171條第2款的規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購(gòu)買偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利以偽造的貨幣換取貨幣的，構(gòu)成金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪。盡管《刑法》第171條第1款已經(jīng)規(guī)定了購(gòu)買假幣罪，但該款將金融工作人員這一特殊身份購(gòu)買假幣行為單列為一個(gè)獨(dú)立的罪名，并在法定刑設(shè)置上比一般的購(gòu)買假幣罪主體之罪要重，體現(xiàn)的正是該特殊主體的犯罪行為更容易侵害國(guó)家貨幣的公共信用，并且作為金融工作人員的身份，其對(duì)國(guó)家貨幣公共信用的侵害要比一般主體所造成的社會(huì)危害程度要更加嚴(yán)重，同時(shí)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)刑法〉確定罪名的規(guī)定》,本罪是一個(gè)獨(dú)立的選擇性罪名。