第一百七十七條 偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

　　條文內(nèi)容

　　第一百七十七條 有下列情形之一，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

　　(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票的;

　　(二)偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的;

　　(三)偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

　　(四)偽造信用卡的。

　　單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　罪名精析

　　釋義闡明

　　本條是關(guān)于偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪及其處罰的規(guī)定。

　　這里所說(shuō)的“金融票證”，主要包括匯票、本票、支票、信用證或者附隨的單據(jù)、文件、信用卡以及委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證等。對(duì)偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的行為，本條具體規(guī)定了五項(xiàng)：

　　本條第一項(xiàng)規(guī)定了偽造、變?cè)靺R票、本票、支票的行為。這里所說(shuō)的“偽造”是指：行為人仿照真實(shí)的匯票、本票或者支票的形式、圖案、顏色、格式，通過(guò)印刷、復(fù)印、繪制等制作方法非法制造以上票據(jù)的行為。這里所說(shuō)的“變?cè)?rdquo;是指：行為人在真實(shí)的匯票、本票或者支票的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)票據(jù)為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改等方法，對(duì)票據(jù)的主要內(nèi)容，非法加以改變的行為。如改變出票人名稱、持票人名稱、金額、有效期等。

　　本條第二項(xiàng)規(guī)定了偽造、變?cè)煦y行結(jié)算憑證的行為。這里所說(shuō)的“銀行結(jié)算憑證”，是指辦理銀行結(jié)算的憑據(jù)和證明，主要有匯票、本票、支票以及委托收款憑證、匯款憑證、進(jìn)賬單等。銀行、單位和個(gè)人填寫各種結(jié)算憑證。其中，“委托收款憑證”，是指收款人在委托銀行向付款人收取款項(xiàng)時(shí)，所填寫提供的憑據(jù)和證明。委托收款憑證分為郵寄和電報(bào)劃回兩種，由收款人選擇。這里所說(shuō)的“匯票憑證”，是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人，所填寫的憑據(jù)和證明。這里所說(shuō)的“銀行存單”，它既是一種信用憑證，也是一種銀行結(jié)算憑證。所謂的“偽造”，是指行為人未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)，非法印制銀行結(jié)算憑證的行為。

　　本條第三項(xiàng)規(guī)定了偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的行為。

　　信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一種方式，是銀行有條件地保證付款的憑證。規(guī)范的信用證有標(biāo)準(zhǔn)的格式和內(nèi)容。“偽造信用證”，是指行為人采用描繪、復(fù)制、印刷等方法仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為或以其編造、冒用某銀行的名義開(kāi)出假信用證的行為。“變?cè)煨庞米C”，是指行為人在原信用證的基礎(chǔ)上，采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法改變?cè)庞米C的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證的行為。作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段的依據(jù)絕大多數(shù)是跟單信用證。按照這種結(jié)算方式，開(kāi)證銀行根據(jù)買方的資信情況，要求其提供一定的抵押或繳納一定的保證金，也可以要求其先將貨款存入開(kāi)證銀行后，開(kāi)證銀行按照買方的要求開(kāi)具信用證，通知賣方或賣方的開(kāi)戶銀行，賣方按買賣合同和信用證規(guī)定的條款組織發(fā)運(yùn)貨物，同時(shí)備齊所有單據(jù)，銀行對(duì)賣方所提交的單據(jù)進(jìn)行審查后，如認(rèn)為符合信用證的規(guī)定即代買方預(yù)付款，同時(shí)通知買方備款贖單。從信用證的交易過(guò)程看，信用證交易實(shí)際上就是單據(jù)買賣，信用證各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)而不是貨物。單據(jù)是賣方對(duì)買方履行了合同義務(wù)的證明文件，買方也只能通過(guò)單據(jù)了解貨物的情況。因此，單據(jù)是否真實(shí)，是否真正代表了符合要求的貨物就很重要了。因此信用證附隨的單據(jù)在信用證交易中起著十分重要的作用。信用證附隨的單據(jù)主要有運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)三種。運(yùn)輸單據(jù)是指表明運(yùn)送人已將貨物裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管的單據(jù)，包括海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等;保險(xiǎn)單據(jù)是關(guān)于貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的單據(jù)。商業(yè)發(fā)票是證明賣方已履行了合同的憑證，也是海關(guān)實(shí)行貨物進(jìn)出口管理的依據(jù)，是買方驗(yàn)收貨物是否完全符合合同規(guī)定的數(shù)量、質(zhì)量、品種等的依據(jù)。此外，有的信用證還需要附其他的單據(jù)，如領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、出口許可證、產(chǎn)地證明書等。偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件是指行為人在使用信用證時(shí)偽造、變?cè)焯釂蔚缺仨毟诫S信用證的單據(jù)的行為。

　　本條第四項(xiàng)規(guī)定了偽造信用卡的行為。“偽造信用卡”，是指未經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn)的單位或者個(gè)人，非法制造或者發(fā)行信用卡的行為。偽造信用卡的犯罪主要分為兩種情況：一是非法制造信用卡，即模仿信用卡的質(zhì)地、模式、版塊、圖樣以及磁條密碼等制造信用卡。二是在真卡的基礎(chǔ)上進(jìn)行偽造，即信用卡本身是合法制造出來(lái)的，但是未經(jīng)銀行或者信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行給用戶正式使用，即在信用卡面上未加打卡號(hào)或者姓名，在磁條上也未輸入一定的密碼等信息。將這種空白的信用卡再進(jìn)行一番“加工”，使其貌似已經(jīng)發(fā)行給用戶的信用卡，也屬于偽造信用卡。這種信用卡的偽造，多發(fā)生在銀行內(nèi)部或者發(fā)行信用卡機(jī)構(gòu)的內(nèi)部，一般為這些機(jī)構(gòu)內(nèi)部的工作人員所為。

　　根據(jù)本款規(guī)定，對(duì)偽造金融票證的處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

　　本條第二款是對(duì)單位犯本條之罪時(shí)進(jìn)行處罰的規(guī)定。

　　根據(jù)本款規(guī)定，單位犯?jìng)卧旖鹑谄弊C罪的，對(duì)單位判處罰金。對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)案件的具體情況依照前款個(gè)人犯此罪的三個(gè)量刑檔次進(jìn)行處罰。

　　構(gòu)成要件

　　一、概念

　　偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，是指?jìng)卧臁⒆冊(cè)靺R票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及偽造信用卡等金融票證的行為。

　　二、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪構(gòu)成要件

　　(一)客體要件

　　本罪的客體，是國(guó)家的金融票證管理制度。金融票證是商品交換和信用活動(dòng)的產(chǎn)物，它對(duì)于加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金使用效益;及時(shí)進(jìn)行商品交易，促進(jìn)商品流通;及時(shí)清結(jié)債權(quán)債務(wù)，節(jié)省流通費(fèi)用以及規(guī)范商業(yè)信用等具有重要意義。隨著我國(guó)改革開(kāi)放后經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融票證在商品交易、清潔債權(quán)債務(wù)等方面逐漸得到了日益廣泛的應(yīng)用。金融票證已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中日益重要的信用支付或結(jié)算工具。隨著金融票證在經(jīng)濟(jì)生活中重要性的越來(lái)越大，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的違法犯罪活動(dòng)也開(kāi)始滋生、蔓延。這種犯罪行為不僅損害了有關(guān)當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益，更影響了金融票證應(yīng)有的信譽(yù)，破壞了國(guó)家的金融票證管理制度，妨害了經(jīng)濟(jì)健康有序地發(fā)展。因此本法將這種行為單獨(dú)規(guī)定為犯罪，予以懲處。

　　(二)客觀要件

　　本罪在客觀方面表現(xiàn)為偽造、變?cè)旄鞣N金融票證的行為。所謂偽造金融票證，是指無(wú)權(quán)制作金融票證的假冒他人或虛構(gòu)他人的名義擅自制作金融票證的行為;所謂變?cè)旖鹑谄弊C，是擅自對(duì)他人的有效金融票證上所載內(nèi)容進(jìn)行變更的行為。偽造和變?cè)旖鹑谄弊C的結(jié)果都產(chǎn)生“假金融票證”，但偽造是一種完全的造假行為，變?cè)靹t以真實(shí)的金融票證為前提，變?cè)旌蟮慕鹑谄弊C并未完全否定原來(lái)的有效成份。因此相對(duì)來(lái)說(shuō)，偽造金融票證的危害性要大于變?cè)旖鹑谄弊C，前者可能給被害人造成更大的損失。

　　本罪在客觀上可以由下列行為構(gòu)成：

　　1.偽造、變?cè)靺R票、本票、支票的。所謂偽造，是指行為人仿照真實(shí)的匯票、本票、支票的形式、圖案、顏色、格式，通過(guò)印刷、復(fù)印、拓印、繪制等制作方法，非法制造匯票、本票、支票的行為。所謂變?cè)欤侵感袨槿嗽谡鎸?shí)的匯票、本票、支票的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)票據(jù)為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改等方法，對(duì)票據(jù)的主要內(nèi)容，非法加以改變的行為。如改變出票人名稱、持票人名稱、金額、有效期等等。所謂匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。所謂本票，是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，這里所說(shuō)的本票僅指銀行本票。所謂支票，是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　2.偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的。所謂偽造是指行為人未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)，非法印制委托收款憑證、匯款憑證、銀行存款單等其他銀行結(jié)算憑證的行為。所謂變?cè)欤侵感袨槿嗽谡鎸?shí)、合法的銀行結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)的銀行結(jié)算憑證為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段，對(duì)銀行結(jié)算憑證的主要內(nèi)容，非法加以改變的行為。所謂委托收款憑證，是指收款人在委托銀行向付款人收取款項(xiàng)時(shí)，所填寫的憑證和證明，有郵寄和電報(bào)劃回兩種。所謂匯款憑證是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人時(shí)，所填寫的憑據(jù)和證明。所謂銀行存單是指由儲(chǔ)戶向銀行交存款項(xiàng)，辦理開(kāi)戶，銀行簽發(fā)載有戶名、帳號(hào)、存款金額、存期、存入日、到期日、利率等內(nèi)容的存單。

　　3.偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的。所謂偽造是指行為人采用描繪、復(fù)制、印刷等方法仿照信用證的模式、內(nèi)容制造假信用證的行為或者以編造、冒用某金融機(jī)構(gòu)的名義開(kāi)出假信用證的行為。偽造信用證主要是行為人通過(guò)編造虛假的根本不存在的銀行開(kāi)出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開(kāi)出假信用證的手段偽造信用證。所謂變?cè)焓侵感袨槿嗽谠庞米C的基礎(chǔ)上，采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法改變?cè)庞米C的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證的行為。偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件是指行為人在使用信用證時(shí)偽造、變?cè)焯釂蔚缺仨毟诫S信用證的單據(jù)的行為。所謂信用證，是指開(kāi)證銀行根據(jù)作為進(jìn)口商的開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)給受益人的一種在其具備了約定的條件以后，即可保證由開(kāi)證銀行或支付銀行支付的約定金額的保證付款的憑證。所謂附隨的單據(jù)文件，主要有運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)三種。運(yùn)輸單據(jù)是指表明運(yùn)送人已將貨物裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管的單據(jù)，包括海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，保險(xiǎn)單據(jù)是關(guān)于貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的單據(jù)。由于國(guó)際貿(mào)易中的貨物運(yùn)輸路途遙遠(yuǎn)、時(shí)間較長(zhǎng)，為避免因長(zhǎng)途運(yùn)輸或遇有意外情況貨物受到損失，對(duì)貨物有保險(xiǎn)利益的人大多采取為貨物投保的方法以轉(zhuǎn)移由此造成的損失。商業(yè)發(fā)票是賣方向買方簽發(fā)的貨物價(jià)目總清單。在商業(yè)發(fā)票中，賣方要對(duì)所作的交易作客觀的全面的敘述，因?yàn)樯虡I(yè)發(fā)票不僅是證明賣方已履行了合同的憑證，而且是海關(guān)實(shí)行貨物進(jìn)出口管理的依據(jù)，是買方驗(yàn)收貨物的依據(jù)。使用信用證除附隨上述單據(jù)外，有時(shí)還需要附其他的文件，如領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、出口許可證、產(chǎn)地證明書等。

　　4.偽造信用卡的。偽造信用卡的行為主要表現(xiàn)為兩種情形，一是非法制造信用卡，即模仿信用卡的質(zhì)地、模式、版塊、圖樣以及磁條密碼等制造信用卡;一是在真卡的基礎(chǔ)上進(jìn)行偽造，即信用卡本身是合法制造出來(lái)的，但是未經(jīng)銀行或者信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行給用戶正式使用，即在信用卡面上未加打用戶的帳號(hào)或姓名，在磁條上也未輸入一定的密碼等信息，行為人將這種空白的信用卡再進(jìn)行“加工”，使其貌似已經(jīng)發(fā)行給用戶的信用卡。所謂信用卡，是指銀行或者信用卡公司發(fā)給用戶用于購(gòu)買商品、取得服務(wù)或者提取現(xiàn)金的信用憑證。

　　(三)主體要件

　　本罪的主體是一般主體，凡是達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人都可以構(gòu)成本罪主體。依據(jù)本條第二款的規(guī)定，單位也可以構(gòu)成本罪的主體。

　　(四)主觀要件

　　本罪在主觀方面只能由故意構(gòu)成。如果行為人因過(guò)失而錯(cuò)寫誤填票證內(nèi)容的，雖然要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，但不能讓其承擔(dān)刑事責(zé)任。即使行為人錯(cuò)寫誤填票證后又故意使用的，也只能按金融票據(jù)詐騙罪等其他犯罪追究刑事責(zé)任，而不能以本罪論處。

　　本條沒(méi)有要求行為人必須具有一定的目的才能構(gòu)成本罪，而過(guò)去理論上通常解釋偽造有價(jià)證券應(yīng)有營(yíng)利目的才能構(gòu)成犯罪，因而本罪也應(yīng)該具有營(yíng)利目的;還有人認(rèn)為本罪應(yīng)有行使目的才能構(gòu)成。我們認(rèn)為，本條既然沒(méi)有規(guī)定本罪主觀上必須以一定的目的作為構(gòu)成要件，那么行為人只要出于故意而偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的，原則上就構(gòu)成犯罪，而沒(méi)有必要再去探究行為人是否具有什么目的。這也是本條的立法意圖所在。至于那些確實(shí)既無(wú)營(yíng)利目的也無(wú)行使目的等，而純粹因個(gè)人興趣等原因偽造、變?cè)旖鹑谄弊C以自我欣賞、收藏而不讓其流通的，可視為情節(jié)顯著輕微危害不大而不認(rèn)為構(gòu)成犯罪。

　　認(rèn)定要義

　　一、本罪與非罪的界限

　　行為人故意偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的原則上都構(gòu)成犯罪，如果行為人是由于過(guò)失而誤寫、錯(cuò)填票證有關(guān)內(nèi)容的當(dāng)然不能以犯罪論處。同時(shí)行為人雖系有意偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，但其主觀上確實(shí)出于自我欣賞、收藏等個(gè)人目的，而且客觀上也確實(shí)沒(méi)有使票證流通的，可視為本法第13條規(guī)定的“情節(jié)顯著輕微危害不大”的情形而不認(rèn)為構(gòu)成犯罪。

　　二、本罪與偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪的界限

　　1.侵犯的客體和犯罪對(duì)象不同。前者侵犯的是國(guó)家對(duì)金融票證的管理制度，犯罪對(duì)象是匯票、支票、本票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及信用卡等金融票證;后者侵犯的是國(guó)家對(duì)一般有價(jià)證券的管理制度，犯罪對(duì)象是上述金融票證以外的其他有價(jià)證券，如國(guó)庫(kù)券、政府債券、股票等。

　　2.兩者在客觀方面表現(xiàn)不同。后者把數(shù)額較大作為構(gòu)成偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券罪的要件，前者則否。

　　三、本罪的既遂與未遂

　　不偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪是行為犯，不要求發(fā)生使用該金融憑證并獲利的犯罪結(jié)果，只要行為人將金融票證制造出來(lái)，就能認(rèn)定偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的行為已完成，即構(gòu)成犯罪既遂。所謂制造出來(lái)，是指從整體上符合金融票證的基本特征。

　　四、本罪的罪數(shù)形態(tài)問(wèn)題

　　行為人盜竊了印鑒不全或者尚未簽名的金融憑證，又偽造印鑒、簽名后使用，其行為分別觸犯了偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪、盜竊罪和票據(jù)詐騙罪或者普通詐騙罪，屬于牽連犯，應(yīng)當(dāng)以具體行為可能判處的刑罰較重的一個(gè)罪定罪處罰。如果是國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，在使用金融票證的過(guò)程中，采用偽造、變?cè)斓氖址ǘ鄨?bào)冒領(lǐng)，抵賬侵吞單位財(cái)物，則應(yīng)當(dāng)以貪污罪定罪處罰。

　　立案標(biāo)準(zhǔn)

　　依照《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》(公通字[2010]23號(hào))第29條的規(guī)定，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

　　(1)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在1萬(wàn)元以上或者數(shù)量在10張以上的;

　　(2)偽造信用卡1張以上，或者偽造空白信用卡10張以上的。

　　量刑標(biāo)準(zhǔn)

　　偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在一萬(wàn)元以上或者數(shù)量在十張以上的;

　　(二)偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。

　　1.依本條的規(guī)定，自然人犯?jìng)卧臁⒆冊(cè)旖鹑谄弊C罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

　　2.單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照上述規(guī)定處罰。

　　解釋性文件

　　最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)(2010年5月7日施行)

　　第二十九條 [偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案(刑法第一百七十七條)]偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在一萬(wàn)元以上或者數(shù)量在十張以上的;

　　(二)偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。

　　最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋(2018年12月1日施行 法釋〔2018〕19號(hào))

　　【延伸閱讀】《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》的理解與適用

　　(2009年10月12日最高人民法院審判委員會(huì)第1475次會(huì)議、2009年11月12日最高人民檢察院第十一屆檢察委員會(huì)第22次會(huì)議通過(guò))

　　為依法懲治妨害信用卡管理犯罪活動(dòng)，維護(hù)信用卡管理秩序和持卡人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定，現(xiàn)就辦理這類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

　　第一條 復(fù)制他人信用卡、將他人信用卡信息資料寫入磁條介質(zhì)、芯片或者以其他方法偽造信用卡1張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。

　　偽造空白信用卡10張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。

　　偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

　　(一)偽造信用卡5張以上不滿25張的;

　　(二)偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的;

　　(三)偽造空白信用卡50張以上不滿250張的;

　　(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

　　(一)偽造信用卡25張以上的;

　　(二)偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

　　(三)偽造空白信用卡250張以上的;

　　(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

　　本條所稱“信用卡內(nèi)存款余額、透支額度”，以信用卡被偽造后發(fā)卡行記錄的最高存款余額、可透支額度計(jì)算

　　(2010年5月7日廢止)最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2001年4月18日施行 公發(fā)﹝2001﹞11號(hào))

　　二十五、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案(刑法第177條)

　　偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

　　1.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，面額在一萬(wàn)元以上的;

　　2.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，數(shù)量在十張以上的。

　　證據(jù)規(guī)格

　　第一百七十七條 證據(jù)規(guī)格

　　偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

　　(一)犯罪嫌疑人陳述與辯解

　　1.犯罪嫌疑人的基本情況;

　　2.犯罪的動(dòng)機(jī)、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、分工、實(shí)施經(jīng)過(guò)、結(jié)果等;

　　3.共同犯罪的，應(yīng)查明犯意的提起、策劃、聯(lián)絡(luò)、分工、實(shí)施、分贓等情況，以及每一人在共同犯罪中所起的地位和作用。

　　(二)被害人陳述(證人證言可參考)

　　1.被害人的基本情況;

　　2.案發(fā)的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、經(jīng)過(guò)、手段、結(jié)果等;

　　3.被害人的財(cái)產(chǎn)損失情況;

　　4.犯罪嫌疑人的體貌特征。

　　(三)物證、書證

　　1.偽造、變?cè)斓慕鹑谄弊C實(shí)物及照片

　　2.書信、字條、借條、收據(jù)、日記、帳簿、憑證、票據(jù)、合同、等書面材料等;

　　3.其它。

　　(四)鑒定意見(jiàn)

　　司法審計(jì)報(bào)告、文檢鑒定等。

　　(五)視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)

　　1.記載犯罪嫌疑人犯罪情況的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控錄像、錄音資料;

　　2.現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)事人、證人用手機(jī)、相機(jī)等設(shè)備拍攝的反映案件情況的資料。

　　(六)辨認(rèn)筆錄

　　被害人、證人、犯罪嫌疑人對(duì)犯罪現(xiàn)場(chǎng)、犯罪嫌疑人、與犯罪相關(guān)的場(chǎng)所、物品等的辨認(rèn)。

　　(七)勘驗(yàn)、檢查筆錄

　　現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查筆錄、現(xiàn)場(chǎng)照片、現(xiàn)場(chǎng)圖等

　　(八)其他證據(jù)材料

　　1.報(bào)案登記。偵查單位(包括派出所)的報(bào)警記錄應(yīng)記清發(fā)案時(shí)間、詳細(xì)地點(diǎn)、簡(jiǎn)要案情、人員傷亡及財(cái)產(chǎn)損失，如特征、價(jià)值等情況，報(bào)案人自然情況及與被害人的關(guān)系等等，如報(bào)案人見(jiàn)過(guò)犯罪嫌疑人，則應(yīng)問(wèn)明并記錄犯罪嫌疑人的性別、年齡、身高、外貌、衣著等情況。填寫受理報(bào)案人的姓名、時(shí)間、地點(diǎn)及初步處理意見(jiàn)。

　　2.犯罪嫌疑人投案自首材料。犯罪嫌疑人作案后到公安機(jī)關(guān)投案自首的，受案的公安機(jī)關(guān)應(yīng)作詳細(xì)的訊問(wèn)并就投案情況寫出說(shuō)明。

　　3.案件來(lái)源。應(yīng)寫明何時(shí)、何地、何部門接何人報(bào)案，報(bào)案的內(nèi)容及措施，以受案單位名義填寫。對(duì)當(dāng)事人以書面材料舉報(bào)的，公安機(jī)關(guān)也應(yīng)按要求如實(shí)寫明。

　　4.抓捕經(jīng)過(guò)。由具體承辦人寫明接報(bào)案后，采取何種方法于何時(shí)在何地抓獲犯罪嫌疑人，如有同案犯的可依次列出。

　　5.犯罪嫌疑人的自然情況。包括蓋有戶籍所在地派出所戶籍專用證明章(不可用公章)的戶籍復(fù)印件和住所地派出所或居(村)民委員會(huì)出具的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明材料。犯罪嫌疑人的身份材料，包括戶籍信息，有前科劣跡，應(yīng)調(diào)取法院判決書、行政處罰決定書、釋放證明書、犯罪嫌疑人有投案自首、立功表現(xiàn)的，公安機(jī)關(guān)出具的是否成立自首、立功的書面說(shuō)明等有效法律文件。

　　6.犯罪嫌疑人的前科劣跡和其他材料。包括刑事判決書(裁定書)、勞動(dòng)教養(yǎng)決定書、釋放證明、假釋證明、暫予監(jiān)外執(zhí)行通知書等復(fù)印件或抄件，并加蓋印章，且有證明該材料的出處。

　　7.有關(guān)物證的保存。對(duì)贓款、贓物、作案工具等有關(guān)物證應(yīng)制作扣押手續(xù)，如實(shí)填寫品名、數(shù)量、特征，并妥善保管，不得損壞、遺失或調(diào)換。對(duì)無(wú)法保存的物品，應(yīng)拍攝照片，制作銷毀物品清單。

　　實(shí)務(wù)指南

　　孫靜翊：對(duì)偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪宜作限定解釋

　　第一，應(yīng)當(dāng)將偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪的主觀目的限定為投入金融交易而非法占有。

　　第二，應(yīng)當(dāng)將偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的客觀行為限定為偽造、變?cè)欤懦?gòu)買、持有等行為。

　　綜上，應(yīng)當(dāng)從主觀目的和客觀行為上限定偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪的適用范圍，對(duì)于為了利用金融票證“虛構(gòu)的證明價(jià)值”而單純購(gòu)買、持有偽造、變?cè)斓慕鹑谄弊C行為，不宜作入罪考慮。但是，對(duì)于購(gòu)買、持有偽造、變?cè)斓慕鹑谄弊C后，明知他人會(huì)有利用該金融票證到銀行取款等使用行為，并持放任或希望態(tài)度的，應(yīng)當(dāng)按照刑法第194條至第197條以票據(jù)詐騙罪等定罪處罰。

　　《刑事審判參考》審判實(shí)務(wù)釋疑

　　關(guān)于對(duì)居間販賣假金融票證行為如何適用法律問(wèn)題的意見(jiàn)，參見(jiàn)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理偽造、販賣偽造的高等院校學(xué)歷、學(xué)位證明刑事案件如何適用法律問(wèn)題的解釋》，關(guān)于“明知是偽造高等院校印章制作的學(xué)歷、學(xué)位證明而販賣的，以偽造事業(yè)單位印章罪的共犯論處“的規(guī)定，明知是偽造、變?cè)斓慕鹑谄弊C而販賣，或者明知他人用于金融票證詐騙而向其出售偽造、變?cè)斓慕鹑谄弊C的，以偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪或者票據(jù)詐騙罪(金融票據(jù)詐騙罪)的共犯論處。

　　案例精選

　　《刑事審判參考》第71號(hào)案例 王昌和變?cè)旖鹑谄弊C案

　　【摘要】

　　涂改、變?cè)齑嬲酆笤龠M(jìn)行金融憑證詐騙的行為如何定性?

　　被告人王昌和私自涂改銀行存折存款余額，并持變?cè)旌蟮拇嬲廴ャy行騙取存款的行為，在適用法律定罪處罰上，涉及到對(duì)牽連犯的處罰原則如何掌握和應(yīng)用問(wèn)題。對(duì)于牽連犯，普遍適用的“擇一重罪從重處罰”原則。涂改、變?cè)齑嬲酆笤龠M(jìn)行金融憑證詐騙的行為應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融詐騙罪的規(guī)定處罰。

　　王昌和變?cè)旖鹑谄弊C案

　　一、基本案情

　　被告人王昌和，男，1968年2月10日出生，小學(xué)文化，農(nóng)民。因涉嫌犯變?cè)旖鹑谄弊C罪，于1999年6月18日被逮捕。

　　某縣人民檢察院以被告人王昌和犯變?cè)旖鹑谄弊C罪，向某縣人民法院提起公訴。

　　某縣人民法院經(jīng)公開(kāi)審理查明：

　　1998年10月18日，被告人王昌和在某縣城市信用社存款130元，至11月25日已兩次支取125元，存折上余額為5元。1999年6月29日，被告人王昌和在自己家中將存折上存款余額涂改為10805元。同年7月1日上午10時(shí)許，王持涂改后的存折到本縣城關(guān)一發(fā)廊按摩嫖娼，結(jié)帳時(shí)無(wú)現(xiàn)金支付，便同發(fā)廊老板、賣淫女三人乘三輪車到城關(guān)信用社取款，信用社工作人員發(fā)現(xiàn)存折被涂改后即報(bào)警，公安人員遂將王昌和抓獲。

　　某縣人民法院認(rèn)為：被告人王昌和以牟取不正當(dāng)利益為目的，以真實(shí)的金融憑證為基礎(chǔ)，采取涂改存款余額的手段，改變金融憑證的內(nèi)容，主觀上表現(xiàn)為故意，客觀上實(shí)施了涂改存單上存款余額的行為，其行為構(gòu)成變?cè)旖鹑谄弊C罪。檢察機(jī)關(guān)指控被告人王昌和犯變?cè)旖鹑谄弊C罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十七條的規(guī)定，于1999年10月25日判決如下：

　　被告人王昌和犯變?cè)旖鹑谄弊C罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。

　　宣判后，王昌和沒(méi)有上訴，檢察機(jī)關(guān)亦未抗訴，判決發(fā)生法律效力。

　　二、主要問(wèn)題

　　1.對(duì)牽連犯如何適用法律定罪處罰?

　　2.在法定刑種及幅度均相同的情況下，如何比較法定刑的輕重?

　　三、裁判理由

　　(一)對(duì)牽連犯，刑法分則有特別規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)適用特別規(guī)定定罪處罰;刑法分則沒(méi)有規(guī)定的，按照擇一重罪從重處罰的原則處理

　　被告人王昌和私自涂改銀行存折存款余額，并持變?cè)旌蟮拇嬲廴ャy行騙取存款的行為，在適用法律定罪處罰上，涉及到對(duì)牽連犯的處罰原則如何掌握和應(yīng)用問(wèn)題。

　　所謂牽連犯，是指行為人實(shí)施一個(gè)犯罪，其犯罪的方法行為(也稱手段行為)或結(jié)果行為又觸犯了其他罪名的一種犯罪形態(tài)。對(duì)于牽連犯，如何定罪處罰，刑法理論上一般認(rèn)為應(yīng)采取“擇一重罪從重處罰”的原則，不實(shí)行數(shù)罪并罰，司法實(shí)務(wù)部門在處理具體案件時(shí)，一般也按照這一原則處理。但現(xiàn)行刑法總則中沒(méi)有對(duì)于牽連犯定罪處罰的明確原則規(guī)定，刑法分則具體條文中有關(guān)的規(guī)定也并沒(méi)有完全采納刑法理論上“擇一重罪從重處罰”的原則，而是作出一些特別規(guī)定。具體有三種情形：一是按手段行為定罪處罰，如偽造貨幣并出售的，根據(jù)刑法第一百七十一條第三款的規(guī)定，以偽造貨幣罪定罪從重處罰;二是以目的行為定罪處罰，如使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，根據(jù)刑法第一百九十四條第二款的規(guī)定，以金融憑證詐騙罪定罪處刑;三是數(shù)罪并罰，如以暴力、威脅方法抗拒緝私的，根據(jù)刑法第一百五十七條的規(guī)定，以走私罪和妨害公務(wù)罪并罰。

　　我們認(rèn)為，對(duì)于牽連犯，“擇一重罪從重處罰”的原則是一種比較成熟的刑法理論，已被司法實(shí)務(wù)部門所普遍接受，司法實(shí)踐中也一直按這一原則處理。但1997年刑法修訂時(shí)，刑法分則對(duì)一些實(shí)際生活中經(jīng)常發(fā)生的牽連犯罪在定罪處刑上作了明確具體的規(guī)定，對(duì)這些牽連犯的處罰，無(wú)疑應(yīng)當(dāng)依照刑法的特別規(guī)定定罪處刑。如本案，被告人王昌和使用自己變?cè)斓拇嬲鄣姐y行去騙取財(cái)物，雖然其涂改存折的行為觸犯了刑法第一百七十七條的規(guī)定，構(gòu)成變?cè)旖鹑谄弊C罪;其使用變?cè)斓拇嬲鄣姐y行去騙取財(cái)物的行為又觸犯了刑法第一百九十四條第二款的規(guī)定，構(gòu)成金融憑證詐騙罪。然而，刑法第一百九十四條第二款已規(guī)定，使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，以金融憑證詐騙罪定罪處罰。這里所說(shuō)的使用偽造、變?cè)旖鹑趹{證，當(dāng)然包括使用者本人偽造、變?cè)旖鹑趹{證的情況在內(nèi)。盡管偽造、變?cè)斓男袨橐部蓡为?dú)構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，但刑法第一百九十四條第二款的規(guī)定，已從立法上排除了偽造、變?cè)旖鹑趹{證罪的適用。因此，某縣人民法院對(duì)被告人王昌和以變?cè)旖鹑谄弊C罪定罪，是錯(cuò)誤的。被告人王昌和的行為，只能以金融憑證詐騙罪定罪處罰，其詐騙不論既遂還是未遂，均不影響此罪的成立。

　　當(dāng)然，對(duì)于刑法分則中沒(méi)有特別規(guī)定的牽連犯，在立法沒(méi)有作出明確規(guī)定以前，仍應(yīng)堅(jiān)持“擇一重罪從重處罰”的原則，即選擇被告人行為所觸犯的法條中規(guī)定的法定刑較重的法條定罪從重處罰。實(shí)際上，刑法分則有些對(duì)牽連犯的具體規(guī)定已經(jīng)體現(xiàn)了這一原則，如刑法第三百九十九條第三款規(guī)定，司法工作人員貪贓枉法，構(gòu)成徇私枉法罪或者枉法裁判罪，同時(shí)又構(gòu)成受賄罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

　　(二)在刑法規(guī)定的法定刑種及其幅度都相同的情況下，可以通過(guò)法定刑適用方式的不同來(lái)比較法定刑的輕重刑法分則對(duì)牽連犯的幾種特別規(guī)定，無(wú)論是按一罪定罪從重處罰，還是數(shù)罪并罰，都是根據(jù)我國(guó)刑法罪刑相適應(yīng)的原則，對(duì)牽連犯的處刑體現(xiàn)了一個(gè)“重”字。刑法明確規(guī)定對(duì)牽連犯按其中一罪處罰的，這一罪的法定刑一般都比牽連觸犯的其他罪的法定刑要重。本案中涉及的偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪和金融憑證詐騙罪，在刑法規(guī)定的法定刑種及其幅度上基本相同，但兩罪第一檔法定刑中在附加刑適用方式上有所不同，前者規(guī)定為“并處或者單處”罰金，后者則只規(guī)定“并處”罰金，顯然，從法定刑來(lái)看，對(duì)后者的處罰要重于前者。因此，刑法第一百九十四條第二款關(guān)于使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，以金融憑證詐騙罪定罪處刑的這一特別規(guī)定，通過(guò)附加刑適用方式的區(qū)別，體現(xiàn)了對(duì)有關(guān)牽連犯從重處罰的立法意圖。

　　應(yīng)當(dāng)指出，在刑法規(guī)定的法定刑種及其幅度都相同的情況下，法定刑適用方式上的不同，也是比較法定刑的輕重的重要標(biāo)準(zhǔn)。比較法定刑的輕重方法，應(yīng)根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用刑法第十二條幾個(gè)問(wèn)題的解釋》中所確定的原則，“法定刑較輕是指法定最高刑較輕，如果法定最高刑相同，則指法定最低刑較輕”“如果刑法規(guī)定的某一犯罪有兩個(gè)以上的法定刑幅度，法定最高刑或法定最低刑是指具體犯罪行為應(yīng)當(dāng)適用的法定刑幅度的最高刑或者最低刑”。應(yīng)當(dāng)特別注意的是，這里所說(shuō)的法定刑，不僅僅是指主刑，還包括附加刑。對(duì)于主刑的法定最高刑和最低刑都完全相同的情況下，法律規(guī)定了附加刑的比沒(méi)有規(guī)定附加刑的重;法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)并處附加刑的比“可以”并處附加刑的重;法律規(guī)定“并處”附加刑的比“并處或者單處”附加刑的重。這里強(qiáng)調(diào)這一問(wèn)題，是要說(shuō)明，本案即使按照對(duì)牽連犯“擇一重罪從重處罰”的一般原則處理，對(duì)于本案某縣人民法院以變?cè)旖鹑谄弊C罪定罪也是錯(cuò)誤的。